Η Ανεξάρτητη Αρχή Δημοσίων Εσόδων (ΑΑΔΕ) διερευνά ένα πολύπλοκο κύκλωμα υπαρκτών και ανύπαρκτων συναλλαγών, το οποίο περιλαμβάνει πραγματικές επιχειρήσεις καθώς και εικονικές, μετά από καταγγελία πολίτη που ανέφερε ως διακινητές εικονικών τιμολογίων ελαιόλαδου έναν επιτηδευματία και έναν διαχειριστή νομικών προσώπων, κυρίως ελαιοτριβείων.
Η έρευνα αξιοποιεί δεδομένα από το σύστημα myDATA, αρχεία που κατασχέθηκαν κατά τις εφόδους στις εμπλεκόμενες επιχειρήσεις, καθώς και κινήσεις τραπεζικών λογαριασμών. Από τα ευρήματα της έρευνας για την περίοδο 2022-2023, τουλάχιστον 30 επιχειρήσεις φαίνεται να εμπλέκονται, εκ των οποίων τουλάχιστον 14 έχουν ιδρυθεί με σκοπό την έκδοση και λήψη εικονικών τιμολογίων, προκειμένου να δημιουργηθούν πιστωτικά υπόλοιπα ΦΠΑ και να πραγματοποιηθούν καταχρηστικές επιστροφές φόρου.
Ένα από τα βασικά ευρήματα ήταν ότι επιχείρηση, η οποία ξεκίνησε τη δραστηριότητά της το 2021, δεν υπέβαλε φορολογικές δηλώσεις και δεν είχε δηλωμένες αγορές στο myDATA. Παρόλα αυτά, μέσα από τραπεζικούς λογαριασμούς της διαπιστώθηκε ότι είχε εκδώσει 15 φορολογικά στοιχεία προς ατομική επιχείρηση, μέλος του κυκλώματος, καθαρής αξίας 200.000 ευρώ.
Η έρευνα έδειξε ότι η λήπτρια επιχείρηση, με δραστηριότητα στο εμπόριο ελαιολάδου, είχε καταχωρήσει στα βιβλία της συνολικά 32 τιμολόγια από την εικονική επιχείρηση, με συνολική αξία 700.000 ευρώ. Από αυτά, μόνο 15 τιμολόγια είχαν καταχωρηθεί στο myDATA. Τα τιμολόγια εξοφλήθηκαν μέσω e-banking, ενώ άλλα τιμολόγια πληρώθηκαν με επιταγές, που εισπράχθηκαν από φυσικά πρόσωπα χωρίς νόμιμη σχέση με την επιχείρηση.
Μέχρι στιγμής, έχουν εντοπιστεί πάνω από 1.700 εικονικά τιμολόγια, συνολικής αξίας άνω των 80 εκατομμυρίων ευρώ. Οι τέσσερις βασικοί εκδότες του κυκλώματος εξέδωσαν φορολογικά στοιχεία αξίας 33,17 εκατομμυρίων ευρώ, με ΦΠΑ 4,32 εκατομμύρια ευρώ. Τα χρήματα εξοφλούνταν μέσω τραπεζικού συστήματος και στη συνέχεια αναλήφθηκαν άμεσα.
Οι εμπλεκόμενοι αναμένεται να αντιμετωπίσουν φορολογικές κυρώσεις, ενώ είναι πιθανή και η άσκηση ποινικών διώξεων, καθώς η έκδοση και λήψη εικονικών τιμολογίων θεωρείται έγκλημα φοροδιαφυγής.
Η έρευνα συνεχίζεται και για άλλους εμπλεκόμενους εκδότες και λήπτες.