Στο μικροσκόπιο της Ανεξάρτητης Αρχής Δημοσίων Εσόδων (ΑΑΔΕ) μπαίνουν επιχειρήσεις και επαγγελματίες που έλαβαν μέσα στο 2025 σημαντικές επιστροφές φόρου εισοδήματος και ΦΠΑ.
Η αποκάλυψη εικονικών επιστροφών φόρου ύψους 13,4 εκατ. ευρώ από την Αρχή για το «Ξέπλυμα Μαύρου Χρήματος» έχει κινητοποιήσει τον ελεγκτικό μηχανισμό, ο οποίος θα ελέγξει την ορθότητα των επιστροφών ώστε να εντοπιστούν πιθανές παραβάσεις σε βάρος του Δημοσίου.
Μετά τον πρώτο αυτόματο έλεγχο που πραγματοποιείται σε κάθε επιστροφή φόρου, θα ακολουθήσουν διασταυρώσεις βάσει συγκεκριμένων κριτηρίων. Όπου εντοπιστούν παρατυπίες, οι φορολογούμενοι –φυσικά ή νομικά πρόσωπα– θα κληθούν να δώσουν εξηγήσεις και στη συνέχεια να επιστρέψουν εντόκως τα ποσά που εισέπραξαν αδικαιολόγητα.
Οι διασταυρώσεις θα εστιάσουν σε περιπτώσεις με υπερβολικά υψηλές επιστροφές σε σχέση με τα δηλωθέντα εισοδήματα ή τον τζίρο, αλλά και σε τροποποιητικές δηλώσεις που θεωρούνται ύποπτες.
Οι επιστροφές φόρου εισοδήματος γίνονται πλέον άμεσα:
- Σε φορολογουμένους χωρίς ληξιπρόθεσμες φορολογικές ή ασφαλιστικές οφειλές, η εντολή μεταφέρεται στην Τράπεζα της Ελλάδος και τα ποσά καταβάλλονται εβδομαδιαία.
- Όταν υπάρχουν φορολογικές εκκρεμότητες, τα ποσά συμψηφίζονται. Αν ο συμψηφισμός δεν μπορεί να γίνει κεντρικά, διεκπεραιώνεται από τις ΔΟΥ, με μικρή καθυστέρηση.
- Οι επιστροφές συμψηφίζονται επίσης με τον ΕΝΦΙΑ, στις περιπτώσεις που ο φορολογούμενος είναι υπόχρεος καταβολής φόρου.
Σύμφωνα με τα προσωρινά στοιχεία εκτέλεσης του προϋπολογισμού (Ιανουάριος – Ιούλιος), οι επιστροφές εσόδων ανήλθαν σε 5 δισ. ευρώ. Στο ποσό αυτό περιλαμβάνονται 784,8 εκατ. ευρώ επιστροφών ΦΠΑ από τη νέα Σύμβαση Παραχώρησης της Αττικής Οδού. Χωρίς το ποσό αυτό, οι επιστροφές φόρων φτάνουν τα 4,26 δισ. ευρώ, αυξημένες κατά 252 εκατ. σε σχέση με τον στόχο του Προϋπολογισμού 2025.
Οι έλεγχοι για τις επιστροφές ΦΠΑ θα είναι στοχευμένοι, ιδίως σε επιχειρήσεις με «βαρύ» φορολογικό ιστορικό. Κριτήρια θα αποτελέσουν ασυνήθιστες αποκλίσεις ανάμεσα στα δηλωθέντα και τα αιτούμενα ποσά, αναντιστοιχίες μεταξύ κύκλου εργασιών και επιστροφών, καθώς και επαναλαμβανόμενες αιτήσεις για μεγάλα ποσά.
Στο στόχαστρο θα βρεθούν επίσης νεοσύστατες και εποχικές επιχειρήσεις, οι οποίες εκμεταλλεύονταν το παλαιό καθεστώς τριμηνιαίας υποβολής ΦΠΑ (καταργήθηκε από 1η Ιουλίου). Το γνωστό «σχέδιο» περιλάμβανε δημιουργία επιχείρησης, είσπραξη επιστροφής ΦΠΑ και εξαφάνιση πριν την ώρα απόδοσης του φόρου.
Το ψηφιακό «οπλοστάσιο» των ελεγκτών ενισχύεται διαρκώς, με εργαλεία όπως η ηλεκτρονική τιμολόγηση, το ηλεκτρονικό δελτίο αποστολής, η εφαρμογή ΕΛΕΓΧΟΣlive, η διασύνδεση POS με ταμειακές μηχανές, το σύστημα BANCAPP και το ψηφιακό πελατολόγιο.
Για το 2025, η ΑΑΔΕ έχει προγραμματίσει 4.200 ελέγχους που αφορούν επιστροφές ΦΠΑ.