Οι κοινές τραπεζικές καταθέσεις είναι συνηθισμένη λύση για οικογένειες και συγγενικά πρόσωπα, καθώς διευκολύνουν τη διαχείριση των οικονομικών. Ωστόσο, κρύβουν σοβαρές φορολογικές παγίδες που συχνά αγνοούνται.
Η φορολογική αρχή (Εφορία) μπορεί να θεωρήσει ότι οποιοδήποτε ποσό αποσύρεται από κοινό λογαριασμό και μεταφέρεται σε ατομικό ή σε λογαριασμό τρίτου —χωρίς να έχει δηλωθεί ή αιτιολογηθεί— αποτελεί δωρεά ή γονική παροχή. Αυτό έχει φορολογικές συνέπειες, καθώς η μεταφορά μπορεί να επιβαρυνθεί με φόρο από 10% έως 40%, ανάλογα με τον βαθμό συγγένειας και την ποσότητα.
Τυπική περίπτωση: Αν ένας συνδικαιούχος σε κοινό λογαριασμό που δεν έχει συνεισφέρει, κάνει ανάληψη για ίδιο όφελος, αυτό θεωρείται ως δωρεά και επιβάλλεται φόρος. Επίσης, ο φορολογούμενος πρέπει να υποβάλει τη σχετική δήλωση μέσω της πλατφόρμας myProperty της ΑΑΔΕ, ώστε να φορολογηθεί ή –αν ισχύουν οι προϋποθέσεις– να απαλλαγεί.
Επισκεφτείτε το The Room Project και μάθετε που πρέπει να κοιτάει το κρεβάτι όταν διαμορφώνετε το χώρο σας βάσει φενγκ σούι
Υπάρχει αφορολόγητο όριο έως 800.000 € για γονικές δωρεές μεταξύ στενών συγγενών (γονείς, παιδιά, σύζυγοι, παππούδες, εγγόνια), υπό την προϋπόθεση ότι τα ποσά διέρχονται από τράπεζα και δηλώνονται στη φορολογία. Ωστόσο, η απλή κατάθεση δεν αρκεί· η περίπτωση γίνεται ύποπτη όταν κάποιος μη συνεισφέρων συνδικαιούχος κάνει χρήση των χρημάτων.
Μικροποσά και εμβάσματα φοιτητών στο εξωτερικό είναι, κατά κανόνα, εξαιρεμένα από τον έλεγχο.
Η Εφορία βασίζεται σε στοιχεία τραπεζών για να επαληθεύσει τις δηλώσεις δωρεών· αν δεν βρεθούν αποδεικτικά, εφαρμόζεται ο φόρος από το πρώτο ευρώ. Μάλιστα, αν το ποσό έχει δοθεί σε μετρητά, χωρίς τραπεζική διακίνηση, φορολογείται αυτόματα με 10%, χωρίς αφορολόγητο.
Ακόμη πιο αυστηρή αντιμετώπιση υπάρχει για διαδοχικές δωρεές μέσω τρίτων —δηλαδή χρήματα που περνάνε “μεσα” από άλλα πρόσωπα— καθώς τότε ο φόρος φτάνει στο 20% κι υπάρχει πιθανότητα αυτόματου ελέγχου, ειδικά αν οι κινήσεις γίνουν μέσα σε εξάμηνο.
Σημαντικό: η φορολογική αρχή ελέγχει όχι αν κάποιος είχε δυνατότητα να κάνει τη δωρεά, αλλά αν αυτή δηλώθηκε και τεκμηριώθηκε επαρκώς. Αν υπάρχει κοινός λογαριασμός παιδιού με τρίτο πρόσωπο, τότε πρέπει να αποδειχθεί ότι μόνο το παιδί έχει πράγματι χρησιμοποιήσει τα χρήματα· αλλιώς επιβάλλεται φόρος.
