Στο μικροσκόπιο της ΑΑΔΕ περνούν 770 δηλώσεις που εκκαθαρίστηκαν αυτόματα μέσω του myProperty, καθώς διαπιστωμένες ασυμφωνίες σε απαλλαγές πρώτης κατοικίας, στοιχεία περιουσίας και χρηματικές παροχές οδηγούν σε στοχευμένους ελέγχους βάσει του αναθεωρημένου επιχειρησιακού σχεδίου.
Το δείγμα περιλαμβάνει 270 δηλώσεις απαλλαγής πρώτης κατοικίας, 230 δηλώσεις κληρονομιάς και 270 χρηματικές γονικές παροχές, κατηγορίες με υψηλό βαθμό ευαισθησίας λόγω των συχνών αποκλίσεων που εμφανίζονται στα στοιχεία που δηλώνουν οι φορολογούμενοι.
Στις μεταβιβάσεις πρώτης κατοικίας εξετάζεται εάν πληρούνται οι προϋποθέσεις για απαλλαγή, εάν ο δικαιούχος διαθέτει άλλο ακίνητο, καθώς και οι περιορισμοί σε τετραγωνικά και αντικειμενική αξία. Τα δεδομένα αντιπαραβάλλονται με το Ε9, το Κτηματολόγιο και τα ηλεκτρονικά αρχεία της ΑΑΔΕ.
Στις δηλώσεις κληρονομιάς ο έλεγχος επικεντρώνεται στη σωστή εφαρμογή των απαλλαγών και στην πλήρη καταγραφή της κληρονομιαίας περιουσίας, ενώ στις χρηματικές γονικές παροχές εξετάζονται ο βαθμός συγγένειας, τα ποσά που μεταφέρθηκαν τραπεζικά, καθώς και τυχόν τμηματικές συναλλαγές που μπορεί να αλλοιώνουν τη φορολογική εικόνα.
Οι έλεγχοι διενεργούνται κεντρικά από τα αρμόδια τμήματα της ΑΑΔΕ, κυρίως από τα ΚΕΦΟΚ Αττικής και Θεσσαλονίκης, με πλήρη πρόσβαση στα διαθέσιμα ηλεκτρονικά συστήματα. Η διαδικασία είναι ψηφιακή: ο ελεγκτής ανοίγει τη δήλωση, συγκρίνει τετραγωνικά, αξίες, οικογενειακή κατάσταση, περιουσιακά δεδομένα και τραπεζικές κινήσεις και, εφόσον βρεθούν ασυμφωνίες, ζητά ηλεκτρονικά τα απαιτούμενα δικαιολογητικά από τον φορολογούμενο.
Παράλληλα με τις 770 στοχευμένες υποθέσεις φορολογίας κεφαλαίου, επικαιροποιούνται και οι καθημερινές επιχειρησιακές δράσεις. Οι «Ράμπο» της ΑΑΔΕ αναλαμβάνουν 6.600 στοχευμένους ελέγχους επιστροφών ΦΠΑ, 1.500 ελέγχους νομικών προσώπων και άλλων περιπτώσεων, ενώ προγραμματίζονται 8.318 μερικοί έλεγχοι αξιοποιώντας δεδομένα από POS, myData, ενδοκοινοτικές συναλλαγές και κάθε άλλο διαθέσιμο ηλεκτρονικό ίχνος για μία ή περισσότερες φορολογικές περιόδους. Οι έλεγχοι γίνονται πλέον ψηφιακά, συνεχώς και απολύτως στοχευμένα, με βάση πραγματικά δεδομένα και αυτοματοποιημένες διασταυρώσεις.
Το παλιό μοντέλο των επιτόπιων ελέγχων και της εκ των υστέρων εξέτασης των βιβλίων θεωρείται πλέον ξεπερασμένο, καθώς η ΑΑΔΕ έχει μπει οριστικά στην εποχή των hi-tech ελέγχων. Το νέο επιχειρησιακό σχέδιο προβλέπει εκπόνηση στρατηγικής Τεχνητής Νοημοσύνης για τα επόμενα χρόνια, καθώς και ενέργειες για την αποτελεσματική εφαρμογή του πλαισίου αυτόματης ανταλλαγής πληροφοριών χρηματοοικονομικών λογαριασμών. Η τεχνολογική αναβάθμιση ενισχύει την ανάλυση κινδύνου, τις διασταυρώσεις σε πραγματικό χρόνο και την ανίχνευση ύποπτων κινήσεων.
Η συνολική εικόνα δείχνει ότι ο μηχανισμός λειτουργεί ήδη με υψηλές ταχύτητες. Από το Κέντρο Ελέγχου Μεγάλων Φορολογουμένων έχουν ολοκληρωθεί 960 νέου τύπου έλεγχοι με πρόσθετους φόρους 227,64 εκατ. ευρώ, ενώ τα Ελεγκτικά Κέντρα έχουν βεβαιώσει πάνω από 1 δισ. ευρώ μέσα από 10.171 στοχευμένους ελέγχους υψηλής επικινδυνότητας. Στις ΥΕΔΔΕ καταγράφονται 104 υποθέσεις απάτης ΦΠΑ και 959 άλλες έρευνες, με συνολικά διαφυγόντα έσοδα άνω των 317 εκατ. ευρώ, ενώ 32.145 υποθέσεις παραμένουν ανοικτές. Στους προληπτικούς ελέγχους για αποδείξεις και POS–ταμειακές, τα πρόστιμα έχουν φτάσει τα 40,5 εκατ. ευρώ.
Τα στοιχεία αυτά εξηγούν γιατί το αναθεωρημένο σχέδιο της ΑΑΔΕ στρέφει πλέον την προσοχή του στις δηλώσεις κεφαλαίου, όπου εντοπίζονται οι περισσότερες ασυμφωνίες και τα σοβαρότερα λάθη.
